大力推行“低成本戰(zhàn)略”，強化全面預算管理，是近年國外大石油石化公司提高競爭力，增加效益的主要做法。根據(jù)企業(yè)的預算和計劃，對比實際生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)，進行行之有效的預算監(jiān)控和分析，是幫助企業(yè)及時調(diào)整生產(chǎn)戰(zhàn)略的重要手段。
從國內(nèi)情況來看，行業(yè)內(nèi)的中石油和中海油已成功實施全面預算管理系統(tǒng)，在系統(tǒng)中實現(xiàn)了預算編制、控制、分析的全過程，同時利用系統(tǒng)實現(xiàn)總公司層次與二級單位層次的預算管理銜接，收到了很好的管理效果。
管理現(xiàn)狀
中國石化股份公司自成立以來始終在不斷探索與完善全面預算管理的措施。按照相關(guān)辦法，中國石化在中長期規(guī)劃的基礎(chǔ)上，每年9月份開始編制下一年度的預算，總部負責制定總體的預算指標體系，預算指標逐級下達到各事業(yè)部、板塊和企業(yè)，企業(yè)根據(jù)總部指標編制各自預算，經(jīng)反復對接，最終形成下一年度各企業(yè)的預算及關(guān)鍵指標數(shù)據(jù)。每月企業(yè)和總部進行月度預算的編制，并在執(zhí)行完畢后進行實際數(shù)據(jù)與預算數(shù)據(jù)的對比分析，作為績效考核的依據(jù)。全面預算管理的理念正逐步深入企業(yè)和基層，全面預算管理在中國石化實現(xiàn)資源配置、業(yè)績目標、風險控制等方面發(fā)揮了越來越重要的作用。
近幾年來，中國石化大力推進信息化建設(shè)，在信息化改造、提升、帶動石化傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)方面做了大量卓有成效的工作。截至2010年，總部和下屬企業(yè)的ERP系統(tǒng)已實施完畢，進入全面完善和深化應用階段；MES系統(tǒng)也在多家煉化企業(yè)成功上線；與生產(chǎn)密切相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、先進控制等各類信息系統(tǒng)在各企業(yè)大量應用，企業(yè)生產(chǎn)過程、生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理三個層次的信息化建設(shè)框架已經(jīng)基本構(gòu)成。信息化程度的不斷提升，為中國石化全面預算管理的網(wǎng)絡(luò)化、信息化提供了有利條件。
總體看，中國石化總部和企業(yè)的全面預算管理具備了制度保障，日常的預算工作也有了一定的水平，如何應對新的市場經(jīng)濟條件下激烈的市場競爭？信息化能為中國石化的全面預算工作做些什么？是擺在我們面前的實際問題，本文針對現(xiàn)存問題進行如下分析探討：
首先，預算的編制還沒有做到“全員、全過程”。中國石化全面預算管理辦法和月度預算管理辦法頒布后，對總部和企業(yè)預算編制的內(nèi)容、責任、時間、過程等進行了規(guī)范，但仍有部分業(yè)務部門對預算的重視和參與程度不夠，認為做預算只是財務部門的工作。認識有問題，多么好的制度也會流于形式。
其次，存在著“重編制、輕執(zhí)行”的情況。由于執(zhí)行過程中缺少實時、準確的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)對預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，無法及時了解預算是否得到了有效的執(zhí)行，也無法對預算進行及時修正。沒有監(jiān)控，預算的效果就會打折扣。
再次，在當下市場競爭加劇，原材料供求關(guān)系復雜的情況下，預算也需要對市場做出及時的反應，多變的市場供求關(guān)系對煉油、化工各板塊產(chǎn)品的盈利情況影響巨大，目前的預算管理方法無法對此做出準確的分析判斷，也就無法為領(lǐng)導的決策提供支持。
最后，沒有信息系統(tǒng)的支持，總部和企業(yè)的業(yè)務人員一直是使用手工操作EXCEL表的方式進行大量預算報表的整理和匯總，費時費力，易出差錯；數(shù)據(jù)傳遞和對接頻繁使用電子郵件，實時性和安全性都得不到保障。這也限制了中國石化全面預算管理工作水平的提高。
系統(tǒng)實施效果
目前，全面預算管理及生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控系統(tǒng)（簡稱TBM系統(tǒng)）已經(jīng)在中國石化煉化板塊實施完畢，系統(tǒng)的上線，解決了中國石化總部和企業(yè)預算管理工作中一些長期存在的問題。本文針對已經(jīng)解決的一些問題，做如下分析研究，希望能夠拋磚引玉，更希望在當前市場環(huán)境不斷發(fā)展變化的情況下，能夠不斷提升對于國有企業(yè)全面預算管理的認識水平。
首先，TBM系統(tǒng)的實施使中國石化總部和企業(yè)實現(xiàn)了網(wǎng)上編制預算的功能，預算編制過程“橫向到邊、縱向到底，不留死角”，這是預算管理信息化、網(wǎng)絡(luò)化最大的效果。總部和企業(yè)兩層管理模式，做到了企業(yè)預算編制、匯總上報、總部對接的網(wǎng)絡(luò)化自動實現(xiàn)。總部全面掌控下屬企業(yè)預算數(shù)據(jù)，一抓到底，有效地控制了各項成本、費用支出，有助于解決煉油和化工產(chǎn)品成本“降不下、抓不住、控不了”的老大難問題。
其次，基于ERP系統(tǒng)和MES系統(tǒng)的實時數(shù)據(jù)，實現(xiàn)了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的實時監(jiān)控，并且運用多種分析方法對預算完成情況進行分析。中國石化的信息化建設(shè)，走在了我國大型央企的前列。ERP系統(tǒng)的財務會計、管理會計、生產(chǎn)計劃、銷售和分銷、物料管理、資金控制等模塊已經(jīng)全面實施，廣泛應用于企業(yè)的財務、采購、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務部門。MES系統(tǒng)以物料平衡和能源管理為主線，提高了企業(yè)生產(chǎn)管理精細化水平。TBM系統(tǒng)采用標準化的數(shù)據(jù)抽取技術(shù)，獲取各類業(yè)務數(shù)據(jù)，并進行加工處理，在系統(tǒng)中進行預算完成情況的對比分析，還可以進行趨勢分析、比較分析，大大減少了手工分析的工作量。
再次，中國石化化工產(chǎn)品品種繁多、涉及領(lǐng)域非常廣，不同產(chǎn)品的加工工藝和裝置設(shè)備各不相同，存在生產(chǎn)原料品種多樣化、生產(chǎn)方案多樣化、生產(chǎn)裝置多樣化的特點。化工企業(yè)按照產(chǎn)品大類，可劃分為基本有機、合成樹脂、合成橡膠、合成纖維、合纖原料、化肥及C1、特殊化學品和公用工程幾個大板塊。TBM系統(tǒng)的板塊分析功能，基于生產(chǎn)裝置歸集成本數(shù)據(jù)，并且按照板塊進行成本、利潤的匯總分析。板塊預算和板塊分析功能在當前的市場條件下，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提供了最為有價值的數(shù)據(jù)，是領(lǐng)導進行生產(chǎn)經(jīng)營決策的好幫手。
最后，完善的預算指標體系是建立經(jīng)濟責任考核體系的基礎(chǔ)，只有預算做得準，分析做得細致，績效考核才能做得有效。因此，建立全面預算管理及生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控系統(tǒng)也是企業(yè)進行績效考核的需要。
背景資料
TBM系統(tǒng)簡介
系統(tǒng)架構(gòu)
中國石化全面預算管理及生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控系統(tǒng)在部署架構(gòu)上分為事業(yè)部、企業(yè)兩個層次。數(shù)據(jù)存儲也是采用兩層存儲方式，事業(yè)部的數(shù)據(jù)庫服務器存放事業(yè)部數(shù)據(jù)；各企業(yè)數(shù)據(jù)庫存儲本企業(yè)的明細數(shù)據(jù)，企業(yè)數(shù)據(jù)庫中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)抽取平臺從本企業(yè)的ERP系統(tǒng)、MES或其他生產(chǎn)管理系統(tǒng)中抽取，通過數(shù)據(jù)傳輸功能在企業(yè)和事業(yè)部TBM系統(tǒng)之間交換數(shù)據(jù)。
系統(tǒng)功能
中國石化全面預算管理及生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控系統(tǒng)部署實施時分總部層和企業(yè)層，分別滿足事業(yè)部層和下屬企業(yè)預算管理和生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要，為總部和企業(yè)領(lǐng)導的經(jīng)營決策提供支持。總部對企業(yè)上報數(shù)據(jù)進行匯總，形成總部預算和監(jiān)控數(shù)據(jù)，并在總部層對各企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行對比分析。
TBM系統(tǒng)在業(yè)務層面上分為五大功能：預算編制、生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控、快速分析、動態(tài)產(chǎn)品鏈分析、板塊預算/分析，如圖2所示，同時TBM系統(tǒng)還提供了系統(tǒng)管理的功能。
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本文標題：中石化實現(xiàn)預算ERP信息化
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